Rydde regnskapet i holdingselskapet
Begynn med det som ikke stemmer. Vi hjelper med å finne grunnlaget, rette avvik og bygge en rutine videre.
Manglende handelsnotaer, feil lånesaldo eller en gammel aksjepost uten forklaring kan gjøre neste årsoppgjør unødvendig tungt. Regnskapsopprydding handler om å finne hvilke tall som er berørt, få frem dokumentasjonen og gjennomføre begrunnede rettinger. Det hjelper lite å flytte den samme ukjente saldoen til et nytt system.
Rolu hjelper deg inn i et regnskapsoppdrag gjennom Aiak AS. Vi begynner med status og de mest kritiske avvikene. Du trenger ikke vite den regnskapsmessige løsningen for å ta kontakt.
Finn om problemet gjelder data, vurdering eller rapportering
En post kan være teknisk feil, mangle dokumentasjon eller kreve en faglig vurdering. De tre situasjonene trenger forskjellig oppfølging.
| Typisk funn | Første undersøkelse | Mulig videre arbeid |
|---|---|---|
| Bank og regnskap er ulike | Kontoutskrift mot bokførte bevegelser | Finn manglende eller doble poster |
| Aksjer er borte fra oversikten | Avtaler, beholdning og selskapsmeldinger | Rekonstruer antall og anskaffelser |
| Utbetaling til eier er uklar | Avtale, vedtak og betalingsdato | Avklar transaksjonstype og behandling |
| Konsernlån er forskjellig i to selskap | Motpart, periode og betalinger | Rett riktig side med dokumentert grunnlag |
| Innsendt rapport avviker fra regnskapet | Innsendt versjon og senere endringer | Vurder hvilke innleveringer som berøres |
Lag en avviksliste som kan lukkes
For hvert avvik trenger dere beløp, periode, berørt selskap, kilde og en ansvarlig. Bevar opprinnelig bilag og før rettingen slik at sammenhengen kan etterprøves. «Rettet bank» er en svak forklaring; «dobbel bokføring av betaling med referanse X fjernet» gir et faktisk spor.
Start med poster som påvirker frister, vesentlige saldoer eller planlagte utdelinger. Et uavklart eierlån kan være viktigere enn mange små gebyrer. Samtidig bør listen vise små restposter slik at de ikke blir borte når de store sakene er løst.
Eksempel: banken stemmer, men investeringen er feil
Et illustrert holding betalte 200 000 kroner for en aksjepost. Bankbetalingen er bokført, men hele beløpet er lagt som en løpende kostnad. Bankavstemmingen kan dermed være korrekt selv om presentasjonen av investeringen er feil.
Regnskapsfører undersøker kjøpsavtalen, hvem som eier aksjene og hvilken periode kjøpet gjelder. Deretter vurderes nødvendig retting og virkning på regnskap og skatt. En ny post i et investeringsregister alene reparerer ikke en tidligere innsendt rapport. Bruk investeringsdokumentasjonen og årsoppgjørsplanen sammen.
Kontroller leveransene som bygger på tallet
Et korrigert grunnlag kan påvirke mer enn hovedboken: årsregnskap, skattemelding, eieropplysninger eller en intern rapport kan ha brukt den gamle verdien. Regnskapsfører må vurdere hvilke rettinger som er nødvendige og hvordan de skal leveres. Skatteetaten beskriver adgangen til å endre tidligere skattemeldinger i veiledningen for selskapets skattemelding.
Fra opprydding til vanlig oppfølging
Et ryddet utgangspunkt skal være nyttig neste måned. Samle avstemte saldoer, forklaringene og gjenstående spørsmål i én datert overlevering. Avtal deretter hvordan nye avtaler og eierhendelser skal meldes inn, slik at neste årsoppgjør slipper den samme letingen.
Et pristilbud bør vise oppryddingen separat fra fremtidig regnskapsføring. Se pris og leveranse eller bytte av regnskapsfører hvis oppryddingen skjer samtidig med et leverandørbytte.