Prognose ved finansiering
En praktisk guide til prognose ved finansiering med beslutningskriterier, dokumentasjon og kontrollspørsmål.
Prognose ved finansiering handler først og fremst om å oppdatere forventningene med faktiske tall og synlige antakelser.
Begynn med beslutningen, ikke produktnavnet
Skriv formålet i én setning. For prognose ved finansiering bør ledelsen særlig kunne forklare hvordan den vil oppdatere forventningene med faktiske tall og synlige antakelser.
Neste steg
Fortsett med Resultatbudsjett til banken eller Avviksforklaring til bank og långiver .
Beslutningsgrunnlag for Prognose ved finansiering
Kvaliteten på Prognose ved finansiering avgjøres i overgangene mellom mennesker, systemer og dokumentasjon, særlig når den normale planen ikke holder. Formålet er konkret: en praktisk guide til prognose ved finansiering med beslutningskriterier, dokumentasjon og kontrollspørsmål. Før virksomheten endrer system, leverandør eller rutine, bør den dokumentere hvilket problem som skal løses og hva et godt resultat betyr for daglig leder, styret og den som utarbeider likviditets- og regnskapsgrunnlaget.
Sammenlign reelle alternativer
Ta med minst to handlingsalternativer. Det ene kan være å forbedre dagens arbeidsmåte; det andre kan være en ny løsning eller ekstern faglig bistand. For hvert alternativ bør vurderingen av Prognose ved finansiering vise hvordan låneformål, dokumentpakke, nøkkeltall, vilkår, sikkerhet, beslutning og løpende rapportering påvirkes, hvilke data som må flyttes, og hvem som får et nytt ansvar.
| Spørsmål | Dokumentasjon | Konsekvens hvis svaret er uklart |
|---|---|---|
| Hva vet vi? | Årsregnskap, perioderapport, prognose, gjeldsoversikt, sikkerhetsgrunnlag, covenants og styrebeslutning | Beslutningen bygger på antakelser. |
| Hva kan gå galt? | Scenario: en långiver som ber om oppdaterte tall og forklaring på et prognoseavvik før saken kan vurderes | Normalflyten skjuler svakheten. |
| Hvem avgjør? | Eier av hvor mye kapital virksomheten faktisk trenger, når den trengs og hvilken betjeningsevne som tåler et svakere scenario | Saken stopper eller overstyres tilfeldig. |
| Hva skal bli bedre? | Likviditetsbuffer, rentedekning, avvik mot prognose, kapitalbinding og tidspunkt for neste finansieringsbehov | Effekten kan ikke etterprøves. |
Den største fallgruven er at ønsket lånebeløp bestemmes før formål, kontantstrøm, egeninnsats og nedside er dokumentert. Sett derfor en dato for etterkontroll allerede når beslutningen tas. På den datoen skal ansvarlig sammenligne forventet og faktisk effekt, lese et utvalg saker og avgjøre om tiltaket skal beholdes, justeres eller stoppes.
En ryddig vurdering av Prognose ved finansiering trenger ikke være lang. Den må være presis nok til at styret, ledelsen eller en fagperson kan forstå premissene og se hvilke opplysninger som fortsatt mangler.
Rolu tilbyr finansieringsforberedelse, ikke lån, kredittbeslutninger eller låneformidling; eventuell formidling må skje gjennom en korrekt registrert aktør.
Hvis virksomheten vil arbeide videre med Prognose ved finansiering i sin egen situasjon, kan den be Rolu vurdere finansieringsgrunnlaget .
Les også Finansiering for vekstfase .
Kilder og avgrensning
Se Brønnøysundregistrenes veiledning om årsregnskap for offentlig veiledning som er relevant for temaet. Regler, satser og tilbud kan endres. Kontroller derfor oppdatert informasjon hos offentlig myndighet, långiver og eventuelle profesjonelle rådgivere før bedriften inngår en avtale.
Om innholdet: Rolu publiserer generell informasjon for norske bedrifter, ikke lånetilbud, kredittbeslutninger eller personlig rådgivning. Les hvordan vi arbeider med kilder, kvalitet og rettelser.