Likviditetsbudsjett til banken
En praktisk guide til likviditetsbudsjett til banken med beslutningskriterier, dokumentasjon og kontrollspørsmål.
Likviditetsbudsjett til banken handler først og fremst om å vise inn- og utbetalinger måned for måned og laveste saldo.
Begynn med beslutningen, ikke produktnavnet
Skriv formålet i én setning. For likviditetsbudsjett til banken bør ledelsen særlig kunne forklare hvordan den vil vise inn- og utbetalinger måned for måned og laveste saldo.
Neste steg
Fortsett med Balansen som finansieringsdokument eller Resultatbudsjett til banken .
Roller og overleveringer
For å få verdi av Likviditetsbudsjett til banken må virksomheten beskrive ansvar, datagrunnlag og avvik før den velger løsning eller leverandør. I praksis betyr det at Likviditetsbudsjett til banken må fordeles mellom daglig leder, styret og den som utarbeider likviditets- og regnskapsgrunnlaget med et tydelig skille mellom utførelse, godkjenning og etterkontroll. En praktisk guide til likviditetsbudsjett til banken med beslutningskriterier, dokumentasjon og kontrollspørsmål.
| Rolle i arbeidet | Ansvar knyttet til Likviditetsbudsjett til banken | Bevis på at oppgaven er utført |
|---|---|---|
| Eier | Avgrense formål og avgjøre hvor mye kapital virksomheten faktisk trenger, når den trengs og hvilken betjeningsevne som tåler et svakere scenario | Beslutning, dato og forventet resultat |
| Utfører | Behandle saken i flyten fra låneformål, dokumentpakke, nøkkeltall, vilkår, sikkerhet, beslutning og løpende rapportering | Oppdaterte data og registrerte avvik |
| Kontrollør | Sammenholde årsregnskap, perioderapport, prognose, gjeldsoversikt, sikkerhetsgrunnlag, covenants og styrebeslutning | Godkjent kontroll eller begrunnet retur |
| Ledelse | Følge utviklingen i likviditetsbuffer, rentedekning, avvik mot prognose, kapitalbinding og tidspunkt for neste finansieringsbehov | Tiltak med eier og frist |
Stresstest overleveringen
Bruk denne situasjonen: en långiver som ber om oppdaterte tall og forklaring på et prognoseavvik før saken kan vurderes. La den vanlige ansvarlige være utilgjengelig og be en kollega overta. Hvis kollegaen må lete i meldinger, private notater eller flere motstridende rapporter, er overleveringen ikke ferdig definert.
For Likviditetsbudsjett til banken bør teamet registrere tidspunktet for hvert viktig steg og hvilken kilde som ble brukt. Det gjør det mulig å se om forsinkelsen skyldes manglende data, uklart ansvar eller en kontroll som kommer for sent. Det synliggjør også at ønsket lånebeløp bestemmes før formål, kontantstrøm, egeninnsats og nedside er dokumentert.
Gjennomgå resultatet etter en avtalt periode. Velg to mål fra likviditetsbuffer, rentedekning, avvik mot prognose, kapitalbinding og tidspunkt for neste finansieringsbehov, sammenlign dem med utgangspunktet og les samtidig et lite utvalg enkeltsaker. Tall viser om omfanget endrer seg; enkeltsakene viser om kvaliteten faktisk er bedre.
Rolu tilbyr finansieringsforberedelse, ikke lån, kredittbeslutninger eller låneformidling; eventuell formidling må skje gjennom en korrekt registrert aktør.
Hvis virksomheten vil arbeide videre med Likviditetsbudsjett til banken i sin egen situasjon, kan den be Rolu vurdere finansieringsgrunnlaget .
Kilder og avgrensning
Se Brønnøysundregistrenes veiledning om årsregnskap for offentlig veiledning som er relevant for temaet. Regler, satser og tilbud kan endres. Kontroller derfor oppdatert informasjon hos offentlig myndighet, långiver og eventuelle profesjonelle rådgivere før bedriften inngår en avtale.
Om innholdet: Rolu publiserer generell informasjon for norske bedrifter, ikke lånetilbud, kredittbeslutninger eller personlig rådgivning. Les hvordan vi arbeider med kilder, kvalitet og rettelser.