Likviditetsplan etter årsoppgjøret

Likviditetsplan etter årsoppgjøret krever at bedriften kan oversette resultat, skatt, utbytte og investering til kontantbehov.

Hva er den konkrete beslutningen?

Start med å beskrive behovet uten produktnavn. For likviditetsplan etter årsoppgjøret er kjernen å oversette resultat, skatt, utbytte og investering til kontantbehov.

Nøkkeltallet som bør styre analysen

Det mest nyttige målet i denne vurderingen er fri likviditet etter alle beslutninger.

Et praktisk scenario

Tenk på en norsk bedrift som må oversette resultat, skatt, utbytte og investering til kontantbehov.

Den beregner fri likviditet etter alle beslutninger, viser laveste likviditetsnivå og beskriver hvilke kostnader som kan flyttes uten å skade leveransen.

Dokumentasjon som gjør vurderingen etterprøvbar

For denne problemstillingen er årsregnskap og årsplan særlig viktig.

Hvis tallgrunnlaget ikke er ferdig avstemt, bør det ryddes før finansieringsdialogen. Aiaks guide til dokumentasjon til årsoppgjøret gir en konkret oversikt over underlag og avstemminger.

• formål, beløp, ønsket tidspunkt og foreslått løpetid
• siste årsregnskap og oppdaterte periodetall
• likviditetsprognose med base, nedside og tiltak
• dokumentasjonen som underbygger årsregnskap og årsplan
• full oversikt over eksisterende lån, leasing, garantier og pant
• forklaring av vesentlige avvik mot tidligere budsjett
• ansvarlig person og dato for neste oppdatering

Den viktigste risikoen

Den tydeligste fallgruven er utdeling eller investering uten kontantdekning.

Bruk regnskapet som en løpende kontroll

ReAI er teknologipartner for Rolu. Oppdaterte regnskapstall, fakturaer og reskontro gjør det lettere å følge fri likviditet etter alle beslutninger og forklare avvik mot prognosen.

Kontrolliste før neste møte

1. Beskriv behovet og beslutningen på én side.
2. Beregn fri likviditet etter alle beslutninger med en tydelig og gjentakbar definisjon.
3. Samle årsregnskap og årsplan og avstem mot regnskapet.
4. Test en nedside der utdeling eller investering uten kontantdekning.
5. Sammenlign samlet kostnad, sikkerhet og fleksibilitet.
6. Avklar hvem som oppdaterer tallene og når tiltak utløses.

Les videre om Likviditet og styrets løpende vurdering og Cash pooling i konsern .

Et arbeidseksempel for Likviditetsplan etter årsoppgjøret

Praktisk guide til likviditetsplan etter årsoppgjøret med nøkkeltall, dokumentasjon, scenarioanalyse og kontrollpunkter for norske bedrifter. Sett påstanden på prøve med følgende situasjon: en bedrift som må betale lønn og MVA før to store kunder forventes å gjøre opp. For daglig leder, styret og den som utarbeider likviditets- og regnskapsgrunnlaget er poenget å se om Likviditetsplan etter årsoppgjøret fortsatt fungerer når tiden er knapp og grunnlaget ikke er perfekt.

Før, under og etter

1. Før: Avklar formålet, ansvarlig person og hvilke av bank, kundereskontro, leverandørforfall, lønn, avgifter, kredittramme og trekktidspunkt som allerede er kontrollert.
2. Under: Registrer beslutninger og avvik der de oppstår. Ikke flytt saken videre bare fordi ett system viser grønn status.
3. Etter: Kontroller utfallet mot likviditetsbuffer, rentedekning, avvik mot prognose, kapitalbinding og tidspunkt for neste finansieringsbehov, og dokumenter hvem som lukket eventuelle forskjeller.

I denne gjennomgangen bør teamet arbeide med minst 10 reelle eksempler. Velg noen som gikk som planlagt, ett som krevde manuell retting, og ett som ble stoppet. Da blir det mulig å skille mellom en sjelden brukerfeil og et mønster som skyldes uklare roller eller svakt datagrunnlag.

Avviket er den viktigste delen

For Likviditetsplan etter årsoppgjøret bør et avvik ha en eier, en frist og en synlig konsekvens. Beskriv hva som må korrigeres ved kilden, hvilke andre registreringer som påvirkes, og hva som må bekreftes før saken kan lukkes. Det reduserer risikoen for at ønsket lånebeløp bestemmes før formål, kontantstrøm, egeninnsats og nedside er dokumentert.

En god akseptansetest er at en kollega kan finne bank, kundereskontro, leverandørforfall, lønn, avgifter, kredittramme og trekktidspunkt, forstå beslutningen og gjenta kontrollen uten muntlig hjelp. Følg deretter utviklingen i likviditetsbuffer, rentedekning, avvik mot prognose, kapitalbinding og tidspunkt for neste finansieringsbehov. Hvis tallene ikke endrer seg, må virksomheten undersøke om tiltaket treffer den faktiske årsaken.

Rolu tilbyr finansieringsforberedelse, ikke lån, kredittbeslutninger eller låneformidling; eventuell formidling må skje gjennom en korrekt registrert aktør.

Hvis virksomheten vil arbeide videre med Likviditetsplan etter årsoppgjøret i sin egen situasjon, kan den be Rolu vurdere finansieringsgrunnlaget .