Bokføring og kontroll av kassekreditt
En praktisk guide til bokføring og kontroll av kassekreditt med beslutningskriterier, dokumentasjon og kontrollspørsmål.
Bokføring og kontroll av kassekreditt handler først og fremst om å avstemme saldo, renter og gebyrer mot regnskapet.
Begynn med beslutningen, ikke produktnavnet
Skriv formålet i én setning. For bokføring og kontroll av kassekreditt bør ledelsen særlig kunne forklare hvordan den vil avstemme saldo, renter og gebyrer mot regnskapet.
Neste steg
Fortsett med Overtrukket kassekreditt eller Nøkkeltall banken ser ved kassekreditt .
Roller og overleveringer
For å få verdi av Bokføring og kontroll av kassekreditt må virksomheten beskrive ansvar, datagrunnlag og avvik før den velger løsning eller leverandør. I praksis betyr det at Bokføring og kontroll av kassekreditt må fordeles mellom daglig leder, styret og den som utarbeider likviditets- og regnskapsgrunnlaget med et tydelig skille mellom utførelse, godkjenning og etterkontroll. En praktisk guide til bokføring og kontroll av kassekreditt med beslutningskriterier, dokumentasjon og kontrollspørsmål.
| Rolle i arbeidet | Ansvar knyttet til Bokføring og kontroll av kassekreditt | Bevis på at oppgaven er utført |
|---|---|---|
| Eier | Avgrense formål og avgjøre hvor mye kapital virksomheten faktisk trenger, når den trengs og hvilken betjeningsevne som tåler et svakere scenario | Beslutning, dato og forventet resultat |
| Utfører | Behandle saken i flyten fra daglig saldo, forventede inn- og utbetalinger, trekk, prognoseavvik og ny likviditetsbeslutning | Oppdaterte data og registrerte avvik |
| Kontrollør | Sammenholde bank, kundereskontro, leverandørforfall, lønn, avgifter, kredittramme og trekktidspunkt | Godkjent kontroll eller begrunnet retur |
| Ledelse | Følge utviklingen i likviditetsbuffer, rentedekning, avvik mot prognose, kapitalbinding og tidspunkt for neste finansieringsbehov | Tiltak med eier og frist |
Stresstest overleveringen
Bruk denne situasjonen: en bedrift som må betale lønn og MVA før to store kunder forventes å gjøre opp. La den vanlige ansvarlige være utilgjengelig og be en kollega overta. Hvis kollegaen må lete i meldinger, private notater eller flere motstridende rapporter, er overleveringen ikke ferdig definert.
For Bokføring og kontroll av kassekreditt bør teamet registrere tidspunktet for hvert viktig steg og hvilken kilde som ble brukt. Det gjør det mulig å se om forsinkelsen skyldes manglende data, uklart ansvar eller en kontroll som kommer for sent. Det synliggjør også at ønsket lånebeløp bestemmes før formål, kontantstrøm, egeninnsats og nedside er dokumentert.
Gjennomgå resultatet etter en avtalt periode. Velg to mål fra likviditetsbuffer, rentedekning, avvik mot prognose, kapitalbinding og tidspunkt for neste finansieringsbehov, sammenlign dem med utgangspunktet og les samtidig et lite utvalg enkeltsaker. Tall viser om omfanget endrer seg; enkeltsakene viser om kvaliteten faktisk er bedre.
Rolu tilbyr finansieringsforberedelse, ikke lån, kredittbeslutninger eller låneformidling; eventuell formidling må skje gjennom en korrekt registrert aktør.
Hvis virksomheten vil arbeide videre med Bokføring og kontroll av kassekreditt i sin egen situasjon, kan den be Rolu vurdere finansieringsgrunnlaget .
Kilder og avgrensning
Se Norges Banks oversikt over styringsrenten for offentlig veiledning som er relevant for temaet. Regler, satser og tilbud kan endres. Kontroller derfor oppdatert informasjon hos offentlig myndighet, långiver og eventuelle profesjonelle rådgivere før bedriften inngår en avtale.
Om innholdet: Rolu publiserer generell informasjon for norske bedrifter, ikke lånetilbud, kredittbeslutninger eller personlig rådgivning. Les hvordan vi arbeider med kilder, kvalitet og rettelser.