Factoring og kreditnotaer
En praktisk guide til factoring og kreditnotaer med beslutningskriterier, dokumentasjon og kontrollspørsmål.
Factoring og kreditnotaer handler først og fremst om å forstå hvordan retur, reklamasjon og kreditnota påvirker oppgjøret.
Begynn med beslutningen, ikke produktnavnet
Skriv formålet i én setning. For factoring og kreditnotaer bør ledelsen særlig kunne forklare hvordan den vil forstå hvordan retur, reklamasjon og kreditnota påvirker oppgjøret.
Neste steg
Fortsett med Factoring og kundekonsentrasjon eller Factoring ved omtvistet faktura .
Beslutningsgrunnlag for Factoring og kreditnotaer
Kvaliteten på Factoring og kreditnotaer avgjøres i overgangene mellom mennesker, systemer og dokumentasjon, særlig når den normale planen ikke holder. Formålet er konkret: en praktisk guide til factoring og kreditnotaer med beslutningskriterier, dokumentasjon og kontrollspørsmål. Før virksomheten endrer system, leverandør eller rutine, bør den dokumentere hvilket problem som skal løses og hva et godt resultat betyr for daglig leder, styret og den som utarbeider likviditets- og regnskapsgrunnlaget.
Sammenlign reelle alternativer
Ta med minst to handlingsalternativer. Det ene kan være å forbedre dagens arbeidsmåte; det andre kan være en ny løsning eller ekstern faglig bistand. For hvert alternativ bør vurderingen av Factoring og kreditnotaer vise hvordan fakturagrunnlag, godkjent fordring, finansiering, kundebetaling, gebyr og reskontroavstemming påvirkes, hvilke data som må flyttes, og hvem som får et nytt ansvar.
| Spørsmål | Dokumentasjon | Konsekvens hvis svaret er uklart |
|---|---|---|
| Hva vet vi? | Kundeavtale, faktura, kreditnota, innbetaling, forskudd, tilbakehold og kostnad | Beslutningen bygger på antakelser. |
| Hva kan gå galt? | Scenario: en bedrift som selger en faktura før kunden melder en delvis reklamasjon på leveransen | Normalflyten skjuler svakheten. |
| Hvem avgjør? | Eier av hvor mye kapital virksomheten faktisk trenger, når den trengs og hvilken betjeningsevne som tåler et svakere scenario | Saken stopper eller overstyres tilfeldig. |
| Hva skal bli bedre? | Likviditetsbuffer, rentedekning, avvik mot prognose, kapitalbinding og tidspunkt for neste finansieringsbehov | Effekten kan ikke etterprøves. |
Den største fallgruven er at ønsket lånebeløp bestemmes før formål, kontantstrøm, egeninnsats og nedside er dokumentert. Sett derfor en dato for etterkontroll allerede når beslutningen tas. På den datoen skal ansvarlig sammenligne forventet og faktisk effekt, lese et utvalg saker og avgjøre om tiltaket skal beholdes, justeres eller stoppes.
En ryddig vurdering av Factoring og kreditnotaer trenger ikke være lang. Den må være presis nok til at styret, ledelsen eller en fagperson kan forstå premissene og se hvilke opplysninger som fortsatt mangler.
Rolu tilbyr finansieringsforberedelse, ikke lån, kredittbeslutninger eller låneformidling; eventuell formidling må skje gjennom en korrekt registrert aktør.
Hvis virksomheten vil arbeide videre med Factoring og kreditnotaer i sin egen situasjon, kan den be Rolu vurdere finansieringsgrunnlaget .
Om innholdet: Rolu publiserer generell informasjon for norske bedrifter, ikke lånetilbud, kredittbeslutninger eller personlig rådgivning. Les hvordan vi arbeider med kilder, kvalitet og rettelser.